دور الصكوك الاسلامية في تحسين الأداء المالي للمصارف التجارية في ليبيا -دراسة استشرافية
DOI:
https://doi.org/10.37375/esj.v7i2.2952الكلمات المفتاحية:
مصارف الإسلامية، الصكوك الإسلامية، الأداء الماليالملخص
هدفت الدراسة إلى التعرف على دور الصكوك الإسلامية في تحسين الأداء المالي للمصارف، من خلال مراجعة الأدبيات والدراسات السابقة في الدول التي نجحت في تطبيق هذه الصيغة. كما هدفت إلى استكشاف وجهات نظر العاملين في الفروع والنوافذ الإسلامية بالمصارف التجارية الليبية في مدينة طرابلس حول الدور المحتمل للصكوك الإسلامية في تحسين الأداء المالي للمصارف في ليبيا. استخدمت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي، وتم توزيع استبانة مصممة لجمع البيانات، شمل مجتمع الدراسة مديري ورؤساء وموظفي الأقسام في المصارف التجارية الليبية التي تقدم منتجات متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية، حيث تم توزيع 400 استمارة استبانة على الفئات الوظيفية المستهدفة. تم جمع البيانات وتحليلها باستخدام برنامج SPSS (الإصدار 26). توصلت الدراسة إلى أن الصكوك الإسلامية لعبت دورًا بارزًا في تحسين الأداء المالي للمصارف في بعض الدول الأخرى بفضل مرونتها. كما أظهرت النتائج وجود دور إيجابي للصكوك الإسلامية في تحسين الأداء المالي للمصارف في ليبيا من وجهة نظر العاملين بالمصارف. لم تلاحظ الدراسة فروقًا ذات دلالة إحصائية بين إجابات أفراد العينة ترجع الى متغير المصرف أو عدد سنوات الخبرة. أوصت الدراسة بالاستفادة من تجارب المصارف الإسلامية في الدول الأخرى، وتدريب العاملين على استخدام الأدوات المالية، لا سيما الصكوك الإسلامية، تمهيدًا لاستخدامها كأداة تمويلية في البيئة الليبية. بالإضافة إلى إغناء خبرة العاملين في المصارف التجارية في ليبيا بتعريفهم بالمخاطر المحتملة في استخدام الصكوك الاسلامية وكيفية التغلب عليها
المراجع
المراجع والمصادر
برخشي، حسيبة. بركان، أمينة. (2022). دور الصكوك الاسلامية في تفعيل نشاط السوق المالي الإسلامي-التجربة الماليزية-. مجلة الاقتصاد الجديد، 13(1)، 360-375.
البنك الدولي. (2020). مراجعة القطاع المالي في ليبيا. 1-71.
بوزيد، ن. فلاق، م. (2024)، دور الصكوك الإسلامية في ادارة السيولة في المصارف الإسلامية: دراسة عينة من المصارف الإسلامية. مجلة الإدارة والتنمية للبحوث والدراسات، 13(1)، 194-211.
بوعتلي، محمد. (2022). دراسة تحليلية لأثر الاستثمار في الصكوك الإسلامية على ربحية البنك الإسلامي للتنمية خلال الفترة الزمنية (2010-2019). مجلة التنمية الاقتصادية، 7(1)، 180-194.
حسن، سامر. (2019). مقارنة الأداء المالي للمصارف التقليدية والإسلامية باستخدام أدوات التحليل المالي. (دراسة تطبيقية على المصارف الخاصة في سورية). بحث مقدم لنيل درجة ماجستير إدارة الأعمال التخصصي، الجامعة الافتراضية السورية.
خيري، مرتضى. (2019). صكوك الاستثمار كبديل شرعي لسندات الفائدة وتطبيقاتها المعاصرة. مجلة العلوم القانونية والاجتماعية. جامعة زيان عاشور بالجلفة. الجزائر. 4 (4). 398-413.
الشريف، عمر. (2018) دور الصكوك الإسلامية في تمويل البنية التحتية في ليبيا. دراسة مقدمة لاستكمال متطلبات الحصول على درجة الماجستير من قسم الاقتصاد الإسلامي، جامعة إسطنبول صباح الدين زعيم. 1-170.
الشيخ، بن قايد. (2020). دور الصكوك الإسلامية في تطوير التمويل الإسلامي وتحقيق التنمية الاقتصادية دراسة التجربة الماليزية (2008-2017). أطروحة مقدمة ضمن متطلبات نيل شهادة دكتوراه علوم، تخصص علوم اقتصادية. جامعة غرداية. الجزائر. 1- 360.
طاري، عبد القادر. مقاتل، حمزة. (2024). الصكوك الاسلامية وأثرها على ربحية المصارف الإسلامية دراسة حالة مصرف الراجحي خلال الفترة (2008 – 2021). مجلة اقتصاديات شمال افريقيا، 20(34)، 15-28.
عزيز، عزو. مهدي، منى. (2023). أثر تنويع مصادر الدخل في تحسين الأداء المالي في المصارف (دراسة تطبيقية في المصارف التجارية العراقية). المجلة العربية للعلوم الإنسانية والاجتماعية، 11. 1-28
عليوي، نشأت. (2019). أثر الرفع المالي على الأداء المالي في الشركات المساهمة العامة الأردنية المدرجة في سوق عمان المالي. رسالة ماجستير. جامعة الشرق الأوسط. كلية الأعمال، قسم المحاسبة.
العمار، مهنا. مهنا زينب. (2024). دور المؤشرات المالية في تقويم الأداء المالي في المصارف الإسلامية العاملة في سورية. مجلة جامعة تشرين - سلسلة العلوم الاقتصادية والقانونية، 38(6). 197-216
عمارة، نوال. (2011). الصكوك الإسلامية ودورها في تطوير السوق المالية الإسلامية تجربة السوق المالية الإسلامية الدولية - البحرين –مجلة الباحث. 9. 253 – 264.
غزال، م.، (2021)، استخدام الصكوك لإدارة سيولة المصارف الإسلامية: دراسة تحليلية للتجربة الماليزية والبحرينية. المجلة الدولية للتراث في الثروة الإسلامية والتمويل، 2(1).
غزال، م. طيبة، ع. (2022)، استخدام الصكوك لإدارة سيولة المصارف الإسلامية: دراسة تحليلية للتجربة الماليزية والبحرينية. المجلة الدولية للتراث في الثروة الإسلامية والتمويل، 13(1)، 395-419.
القرمازي، إيمان. التويم، ريما. الرويتع، رزان. الشيحة، نوره. (2019). أثر الاستثمار في الصكوك على ربحية المصارف الإسلامية السعودية- دراسة تطبيقية خلال -2011 2019. مجلة أبعاد اقتصادية، 12(1). 121-140.
قروش، عيسى. سمية، فضيلي. عبد الرؤوف، عز الدين. 2021. تقييم الأداء المالي للبنوك التجارية باستخدام النسب المالية- دراسة مجموعة من البنوك التجارية الجزائرية خلال الفترة 2015-2019-، مجلة العلوم الاقتصادية والتسيير والعلوم التجارية. 14(1) 31-46
الكوشلي، سالم. (2016). إستراتيجية المصرف في تفعيل تداول الصكوك الاسلامية دراسة ميدانية (بنك معاملات اندونيسيا بجاكرتا. رسالة ماجستير يقدم إلى جامعة مولانا مالك إبراهيم الإسلامية الحكومية مالانج لاستيفاء شرط من شروط الحصول على درجة الماجستير في الاقتصاد الإسلامي. كلية الدراسات العليا. أندونسيا، 1-165
الكيال، نور. 2017. أثر التمويل بالصكوك الإسلامية على ربحية المصارف الإسلامية دراسة مطبقة على عينة من البنوك الإسلامية الإمارتية مشروع مقدم لنيل إجازة في الاقتصاد الإسلامي. جامعة بلاد الشام، كلية الشريعة والقانون، قسم الاقتصاد الاسلامي. دمشق. 1-66
مصطفى، عبد القادر. منية، خليفة. خالد، لجدل. (2018). استخدام الصكوك الإسلامية في الاستثمار وفي تمويل مشاريع التنمية. مجلة شعاع للدراسات الاقتصادية. 4. 302 – 321.
المراجع الأجنبية:
Alandejani, M. (2022). Does issuing Islamic bonds through banks increasing banking efficiency? Heliyon, 8, [e09301]
Bibi, Sitara. Mazhar, Fatima. (2019). An investigation of the relationship between sukuk and the performance of banks of Pakistan. Jurnal Wacana Hukum Islam dan Kemanusiaan, 19(1). pp. 53-66
Sholikhin, Mohammad. Amijaya, Rachmania. Herianingrum, Sri. (2020). The Effect of Sukuk on the Profitability of Islamic Bank in Indonesia. International Journal of Islamic Business Ethics, 5(1). pp. 33-46